Umfasst die Beratung und Vertretung in mehreren steuerrechtlichen Bereichen, darunter die Steueroptimierung von Geschäftsbereichen, Steuerkonflikte mit Finanzbehörden sowie steuerliche Aspekte bei grenzüberschreitenden Geschäftsaktivitäten und die steuerliche Begleitung von M&A- und PE-Transaktionen. Das Ranking beinhaltet auch eine Auflistung der stärksten Kanzleien im Steuerstrafrecht.

Blank 

Allen & Overy LLP zählt zu den führenden Einheiten für interne Untersuchungen und Steuerstreitigkeiten im Finanztransaktionsbereich wie denen mit Bezug auf Cum-Ex- und Cum-Cum-Transaktionen; ein Themengebiet, dem sich schwerpunktmäßig Praxisgruppenleiter Gottfried Breuninger widmet. Mit dem Einstieg von Ellen Birkemeyer von KPMG Law in Germany im Herbst 2021 gelang es der Praxis außerdem, dieses Themenfeld durch die präventive Compliance-Beratung zu ergänzen. Daneben bilden die investmentsteuerrechtliche Beratung zu Fondsstrukturierungen und -investitionen, bei der man regelmäßig mit den Büros in Luxemburg und Paris zusammenarbeitet, und die transaktionssteuerrechtliche Begleitung von Immobilien-, PE- und M&A-Transaktionen weitere Kernbereiche der Praxis. Heike Weber zählt zu den zentralen Kontakten für jegliche Fragestellungen betreffend Unternehmensbesteuerung.

Clifford Chances deutsches Steuerrechtsteam ist in die internationale Steuerrechtspraxis eingebettet, wodurch die grenzüberschreitende Arbeit zum Tagesgeschäft gehört. Inhaltlich liegt der Fokus an der Schnittstelle zwischen Steuerrecht, Fondsregulierung und Immobilien, was durch Mandate zu Steuerstrukturierungsthemen im Fonds- und Asset-Management-Bereich - hierfür ist unter anderem Marco Simonis bekannt - sowie im Zusammenhang mit Immobilien-, M&A- und PE-Transaktionen zum Ausdruck kommt. Diese fachliche Kompetenz bedingt ein aus in- und ausländischen Banken, Unternehmen, institutionellen Investoren, Fonds und Vermögensverwaltern zusammengesetztes Mandantenportfolio. Daneben bildet die Einrichtung von Tax-Compliance-Systemen und die Verteidigung in Steuerfragen gegenüber Behörden und Gerichten ein weiteres Kernsegment, das von Praxisgruppenleiter Felix Mühlhäuser bedient wird, wenngleich er auch Finanzierungstransaktionen, Immobilien- und Unternehmenskäufe steuerrechtlich begleitet.

Bei Baker McKenzie bilden die Beratung zu grenzüberschreitenden M&A-Transaktionen und Umstrukturierungen - hier liegt auch der Schwerpunkt der beiden Co-Leiter Thomas Schänzle und Christoph Becker - sowie zu umsatzsteuerrechtlichen Themen und Verrechnungspreisen die Kernbereiche der steuerrechtlichen Mandatsarbeit. Das letztgenannte Segment konnte man zuletzt durch den Zugang von Steuerberater Florian Gimmler von PwC im Januar 2021 weiter stärken. Dieses Beratungsangebot wird durch Expertise in Steuerstreitigkeiten und Steuerprüfungen ergänzt, die regelmäßig von Jana Fischer an der Federführung begleitet werden. Zum Mandantenstamm zählen neben Corporates auch Investmentgesellschaften und Finanzinstitute.

Bei Gleiss Lutz lässt sich die Kernexpertise der steuerrechtlichen Beratung in drei Eckpfeiler unterteilen: zum einen verfügt man mit Johann Wagner und Praxisgruppenleiter Stefan Mayer über erfahrene Begleiter von M&A- und PE-Transaktionen sowie mit Wagner von Immobilientransaktionen. Des Weiteren ist man für die restrukturierungssteuerrechtliche Beratung von Unternehmen in Krisen- und Insolvenzsituationen bekannt, für die man routinemäßig mit den Stuttgarter Restrukturierungsexperten zusammenarbeitet. Mit Alexander Werder ist man zudem für große Compliance-Projekte und der Begleitung von Ermittlungsverfahren gut aufgestellt; für streitige Mandate holt man meist das Dispute Resolution-Team hinzu. Ergänzt wird dieser Dreiklang durch Expertise in der Unternehmensnachfolgeplanung; hierfür ist unter anderem Achim Dannecker ein zentraler Kontakt, der einen weiteren Schwerpunkt auf das Konzernsteuerrecht legt. Den Mandantenstamm bilden große Unternehmen, Familienunternehmen, Private Equity-Fonds, Finanzinstitute und öffentlich-rechtliche Körperschaften.

Hengeler Mueller wird regelmäßig von großen (börsennotierten) Unternehmen, Private Equity-Häusern und Familienunternehmen zu steuerrechtlichen Aspekten mandatiert, die im Rahmen von Umstrukturierungen und M&A-Transaktionen anfallen. Stefanie Beinert, Martin Klein, Matthias Scheifele und Markus Ernst sind hierfür zentrale Kontakte, während Scheifele und Ernst auch in der Begleitung von Betriebsprüfungen, internen Ermittlungen und Steuerstreitverfahren versiert sind. Stefanie Beinert ist außerdem in der Nachfolgegestaltung erfahren.

Die Stärke von Latham & Watkins LLP und Praxisgruppenleiter Stefan Süß im Speziellen liegt in der Beratung von Unternehmen, Private Equity-Fonds und Finanzinstituten zu Transaktionssteuern. Somit beziehen sich regelmäßige Begleitungsmandate auf M&A-, PE- und Kapitalmarktransaktionen sowie auf Restrukturierungs- und Fondsstrukturierungen. Häufig sind hierbei internationale Steuerstrukturen Teil der Beratung, für die man durch die Einbettung der deutschen Praxis in das internationale Netzwerk gut aufgestellt ist. Dieses Beratungsangebot wird von Thomas Foxs Expertise zu Steuerprüfungen und Steuerstreitigkeiten, die neben Unternehmenstransaktionen und Restrukturierungen zu seinen zentralen Themenfeldern zählen, ergänzt.

2020 übernahmen Björn Demuth (Stuttgart) und Steuerberaterin Angelika Thies (München) die Leitung der Steuerrechtspraxis bei CMS und lösten somit Heino Büsching ab, der weiterhin Kernmitglied des Teams bleibt und gemäß der teamweiten Ausrichtung einen Schwerpunkt auf Transaktions- und Unternehmenssteuern legt. In der Transaktionsbegleitung bewegt man sich regelmäßig in den Bereichen Energie, Immobilien, Gesundheitswesen, Private Equity, Telekommunikation und IT und kooperiert routinemäßig mit den Corporate- und M&A-Teams. Daneben betreut man Tax-Compliance- und Unternehmensnachfolgethemen und begleitet Betriebsprüfungen und steuerstrafrechtliche Belange; dieser Themenstreuung widmen sich auch Demuth und Thies.

Die Beratung von Versicherungsunternehmen zu W&I- und Special-Risk-Versicherungen bleibt ein wesentlicher Bestandteil der steuerrechtlichen Arbeit von Dentons, wenngleich man große nationale und internationale Unternehmen, die neben Fonds und Investoren zum Mandantenstamm zählen, auch routinemäßig bei Transaktionen und Umwandlungen steuerrechtlich begleitet; Praxisgruppenleiter Michael Graf ist ein zentraler Kontakt für beide Segmente. Daneben betreut man Steuer- und Betriebsprüfungen sowie streitige Themen, die oftmals Doppelbesteuerungsszenarien entstammen. In der Vertretung von Verfahren vor Finanzgerichten und dem BFH ist unter anderem Stephan Busch erfahren. Durch die Einbettung in das internationale Netzwerk beziehungsweise die standortübergreifende Kooperation ist man in der Bearbeitung internationaler Sachverhalte routiniert.

Die Steuerrechtsboutique Streck Mack Schwedhelm ist für die Begleitung von Steuerstreitigkeiten bekannt – darunter Auseinandersetzungen mit der Finanzverwaltung und steuerstrafrechtliche Belange – und konnte in diesem Zusammenhang den Bereich der Steuerberaterhaftung durch vermehrte Mandatierungen von Steuerberatern, Steuerberatungsgesellschaften und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die neben Fonds-Gesellschaften, Unternehmen und vermögenden Privatpersonen den Mandantenstamm bilden, ausbauen. Diese Kernkompetenz verstärkte man weiter mit dem im Januar 2021 von der Staatsanwaltschaft Bonn kommenden Steuerstrafrechtsexperten Sebastian Peters. Daneben betreut man steuerrechtliche Fragestellungen, die sich im Rahmen der Nachfolgegestaltung sowie der Umstrukturierung und Gründung von Unternehmen stellen.

Unternehmen, PE-Gesellschaften und Versicherungen vertrauen auf Oppenhoffs Expertise in der steuerrechtlichen Begleitung von M&A-Transaktionen und Restrukturierungen, die unter anderem von Praxisgruppenleiter und Gründungspartner Axel Bödefeld betreut werden. Daneben legt er und das Team allgemein einen weiteren Schwerpunkt auf Steuerstreitigkeiten, inbesondere im Zusammenhang mit Verrechnungspreisen und Zollbewertungen, und ist in der Begleitung von Betriebsprüfungen erfahren. Privatpersonen berät man zur Nachfolgeplanung.

Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLP legt besondere Expertise in der steuerrechtlichen Gestaltung komplexer Akquisitionsstrukturen an den Tag und wurde zuletzt vermehrt in der steuerlichen Strukturierung von SPAC- und de-SPAC-Transaktionen aktiv, während man zugleich die Betreuung grenzüberschreitender Restrukturierungen ausbauen konnte. Diesem Themenkreis widmet sich auch Praxisgruppenleiter Johannes Frey, der seine Mandanten, darunter zahlreiche multinationale Konzerne, zudem bei Betriebsprüfungen und steuerrechtlichen Streitfragen, viele davon mit IP-Bezug, begleitet.

Bei Heuking Kühn Lüer Wojtek liegt der Schwerpunkt auf der steuerrechtlichen Begleitung von Unternehmen, deren Gesellschaftern und Investmentmanagern bei Restrukturierungen sowie bei M&A- und Private Equity-Transaktionen, worin auch die Stärke der beiden in Düsseldorf ansässigen Praxisgruppenleiter Marion Sangen-Emden und Marc Scheunemann liegt, und dem man mit dem Zugang von Henrik Lay im April 2021 am Hamburger Standort (zuvor bei AHB Arends Hofert Bergemann Rechtsanwälte Steuerberater PartGmbB) weiter Gewicht verlieh.

Jones Day übernimmt regelmäßig die steuerrechtliche Begleitung von nationalen und grenzüberschreitenden Transaktionen und Restrukturierungen und ist mit Praxisgruppenleiter Klaus Herkenroth in der Besteuerung von Derivaten und Verbriefungen versiert. Abgerundet wird dieses Beratungsangebot durch Erfahrung in der Begleitung von Betriebsprüfungen und Steuerstreitigkeiten, darunter einige neue Mandate zu Ermittlungen mit Cum-Ex-Bezug, die meist von Florian Lechner betreut werden.

Das Aushängeschild von Norton Rose Fulbrights Steuerrechtspraxis ist die Beratung von Versicherern bei W&I- und Steuerrisikoversicherungen, wenngleich die steuerrechtliche Beratung von Immobilienunternehmen bei Immobilientransaktionen beziehungsweise die Unternehmensberatung im Transaktionskontext weitere Tätigkeitsschwerpunkte bilden. Unternehmenssteuerrechtsexperte Tino Duttiné leitet seit dem Wechsel von Uwe Eppler zu Möhrle Happ Luther im Februar 2021 die Praxis allein.

Bei Weil, Gotshal & Manges LLP bildet die steuerrechtliche Strukturierung von Private Equity- und M&A-Transaktionen sowie von strategischen grenzüberschreitenden Restrukturierungen das Herzstück der Mandatsarbeit, die meist in praxis- und standortübergreifender Kooperation mit Praxisgruppenleiter Tobias Geerling an der steuerrechtlichen Führung vollzogen wird. Diesbezüglich wird man von Investoren, Sponsoren und Unternehmen mandatiert, während die Erfahrung in der Vermögensstrukturierung auch regelmäßige Mandatierungen von Privatpersonen bedingt.